22问答网
所有问题
当前搜索:
计提增值税
建筑业预缴
增值税
忘记
计提
了本月怎样处理
答:
建筑业预缴
增值税
忘记
计提
了,本月予以补提就可以了。建筑业预缴增值税相关政策规定:国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第17号)第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款:(一)一般纳税人跨县(市...
预缴税款要不要先
计提
?
答:
答:预缴
增值税
不用
计提
。发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税。增值税在购销时是同时入账的。以下这些情况需要预缴增值税:1.一般纳税人或小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务的,应当预缴增值税;2.纳税人提供建筑服务取得预收款,应当在收到预收款时按照适用的计税方法预缴增值税...
一般纳税人免征
增值税
的业务,需要先
计提
销项税,再通过“减免税款”确...
答:
免征
增值税
,是否作为政府补助,计入其他收益还是按照减免的后的销售额全额记收入,借:应收账款 贷:主营业务收入?”时明确“免征的增值税部分计入营业收入。”所以,一般纳税人直接减免免征的增值税不需要专门
计提
销项税,再通过“减免税款”确认为“其他收益”。
什么时候能用到待转销项税额栏目
答:
用到待转销项税额栏目分两种情况:1、
增值税
纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况。2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况。“待转销项税额”明细科目,核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需...
附加税是以
计提
的
增值税
和营业税只和为计提基础呢,还是以本年度实际缴...
答:
是以月份实际缴纳的
增值税
、消费税和营业
税税
额为
计提
基础的。《城建税条例》第二条 凡缴纳产品税,增值税,营业税的单位和个人,都是城市维护建设税的纳税义务人(以下简称纳税人),都应当依照本条例的规定缴纳城市维护建设税。第三条 城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的消费税,增值税,营业税税...
为什么免征
增值税
还要计入营业外收入呢?
答:
免征的
增值税
属于企业获得的收益,会计处理计入营业外收入,没有特殊规定,要缴纳企业所得税。
增值税
纳税申报表本年累计金额是怎么得出来的
答:
包括缴纳上期按简易征收办法
计提
的应缴未缴的
增值税
额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。 本表第32项“期末未交税额(多缴为负数)”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额。 “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同。
开
增值税
普通发票需要
计提税金
吗
答:
开
增值税
普通发 票,除销售货物或劳务(服务)属于免征增值税范围之外,均需要
计提税金
。修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发 票的购买方开具增值税专用发 票,并在增值税专用发 票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形...
小规模纳税人应纳
增值税
三万以下不用
计提税金
及附加吗?
答:
小规模纳税人,应纳
增值税
三万以下,不一定不用
计提税金
及附加。城建税及教育费附加,是按照实际缴纳的增值税加消费税作为计税金额的。小规模纳税人应纳增值税三万以下,可以免征增值税,但不免征消费税。所以不能单独看有没有应交增值税,还要看有没有应交消费税。
为什么用于
计提
福利的
增值税
进项税额不能抵扣
答:
(二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;(三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;(四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品;(五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。用于
计提
福利的
增值税
进项税额属于第一项规定,...
棣栭〉
<涓婁竴椤
67
68
69
70
71
72
73
75
76
涓嬩竴椤
74
其他人还搜