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计提增值税
计提
本月应交税费和支付上月未交
增值税
电脑怎么填写记账凭证?
答:
1、
计提
本月应交税费 借:应交税费—转出未交
增值税
贷:应交税费—未交增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 2、支付上月未交增值税 借: 应交税费—未交增值税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 应交税费—地方教育费附加 贷:银行存款 ...
小规模纳税人收入的账务处理,
增值税
要分开作吗?
答:
是的,小规模纳税人确认的收入,应交
增值税
要分开做:发生时做:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税 如果小规模纳税人月收入不足30000元,应交增值税照正常做:不用在税局备案,直接减免。借:库存现金/银行存款、应收账款)贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 减...
预交
增值税
,
计提
和缴纳营业税及附加的财务处理?可以没有销售业务,会计...
答:
如果税务局要求我们交1000元的税,那么就要在税务报表上做200的税额,你的做法是对的。有2种方法:1、当月在会计报表中可以不做收入,但是在下月的税务报表中,在未开票收入要减200元,冲回原来的样子。2、在会计报表中做收入,这样就跟税务报表一样了,下月如果税务报表冲减200元,会计报表也跟着做...
营改增之前的预收款,营改增后结转收入如何缴税?
答:
营改增前已确认收入,但因未产生营业税纳税义务而未
计提
营业税,营改增后发生
增值税
纳税义务的账务调整 《增值税会计处理规定》(财会[2016]22号)第二条第(二)项第3款规定:“企业营业税改征增值税前已确认收入,但因未产生营业税纳税义务而未计提营业税的,在达到增值税纳税义务时点时,企业应在...
出售固定资产的会计分录?
答:
1、固定资产转出借:固定资产清理 (此数据=资产原值-折旧)累计折旧贷:固定资产——汽车 2、收现金借:现金贷:固定资产清理应交税费--应交增值税(此注
计提增值税
时需注意税率,销售2009年1月1日前的旧资产是按简易征收办法计提的)3、结转资产清理净损益如果是收益借:固定资产清理贷:营业外收入...
运用双倍余额递减法
计提
折旧,固定资产的原值是计税还是不计税?_百度...
答:
首先你要知道,生产设备的
增值税
是可抵扣的。然后你要知道。双倍余额除了最后二年,前面的计算是用资产原值的,不考虑净残值 (1)年折旧率=2÷预计的折旧年限×100%,年折旧额=固定资产期初折余价值×年折旧率。(2)月折旧率=年折旧率÷12 (3)月折旧额=年初固定资产折余价值×月折旧率 (4)固定...
小规模企业30万一下免
增值税
,做账是分录如何做?
答:
把
计提
的
增值税
部分转入其他收益 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益 或:发生规定的免征增值税条件时做:借:库存现金/银行款存 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金 借:营业税金及附加 贷:应交税费(各类税费的明细)...
增值税
免税城建税和教育费附加怎么处理
答:
城建税教育费附加减免如何处理? 第一种、附加税是根据实际缴纳的
增值税计提
,免税的情况实际缴纳的增值税为0,所以附加税不必计提. 所以,在实现销售后,做: 借:应收账款(银行存款) 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 暂时不计提附加税,等缴纳增值税时再计提.增值税减免,附...
上月记账比实缴
增值税
多
计提
了,这个月怎么调整?
答:
2. 如果需直接变更上月数,在红字凭证冲掉多
计提
的差额的同时,为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整,可将对方科目暂挂往来科目,下月调整即可。3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正,以确保应缴
增值税
科目余额与增值税申报表一致。会计分录处理(你叙述的情况较少,可参考以下):1. 如果一般纳税人,可能...
SAP财务系统中
增值税
相关的分录怎么做呀,包括购料,销货,结转,交税等一...
答:
应交税费—应交
增值税
(销项税额)(按计税价格*17%)(6)、出售包装物(类似于视同销售):借:现金 贷:其它业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(7)、非正常损失,除转销材料损失外,同时:借:营业外支出 贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)(8)、
计提
(转出)本月未交增值税时:借...
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