SAP财务系统中增值税相关的分录怎么做呀，包括购料，销货，结转，交税等一流程。

Question

如题所述

Answer 1

　　任何财务软件只要不带自动计算结转应缴增值税的，都需要进行以下凭证制作和录入：

　　1、（1）一般购销业务

　　① 国内采购、进口物资

　　借：原材料
　　（库存商品）
　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款

　　②销售、提供劳务、分配给股东红利

　　借：应收账款(应付股利)

　　贷：主营业务收入

　　应交税费—应交增值税(销项税额)

　　（2）、接受投资(同时收到增值税发票的)

　　借：原材料

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：股本

　　资本公积

　　（3）、接受应税劳务

　　借：管理费用等

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款

　　（4）、购入免税农产品(没有增值税专用发票，税额按13%计算出来)

　　借：原材料

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：银行存款

　　（5）、视同销售（委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、无偿赠送）：

　　借：长期股权投资等（成本价＋计税价格*17%）

　　在建工程

　　应付福利费

　　营业外支出

　　贷： 原材料 (按成本价转出)

　　应交税费—应交增值税(销项税额)(按计税价格*17%)

　　（6）、出售包装物(类似于视同销售)：

　　借：现金

　　贷：其它业务收入

　　应交税费—应交增值税(销项税额)

　　（7）、非正常损失，除转销材料损失外，同时：
　　借：营业外支出

　　贷：应交税费—应交增值税(进项税转出)

　　（8）、计提（转出）本月未交增值税时：

　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

　　贷：应交税费——未交增值税

　　（9）、转出本月多交增值税时：

　　借：应交税费——未交增值税

　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

　　（10）、交税时：

　　① 交纳当月的增值税时：

　　借：应交税费——应交增值税（已交税金）
　　贷：银行存款

　　② 当月交纳以前各期的未交增值税时：

　　借：应交税费——未交增值税

　　贷：银行存款追问

第（8）（9）步月末结转增值税这步可以不做吗，如果不做会有什么影响

追答

不能不做，那样的话，在你的资产负债表中，不能正确显示应交税费的相关数字，就会出现你所填列的增值税纳税申报表数据，与资产负债表数据不一致的现象。如果事后纳税检查也会有麻烦的。这是不可少的步骤，二者必有一个要做的分录。

追问

那我明白了。我们在SAP系统中出现应交税的情况就是做（8）步，但到月初就把这步冲回，再做笔交税的凭证，借：应交税金-已交税金，贷：银行存款。

这样是OK的吗

追答

下月初，缴纳税款时，借：应交税费——未缴增值税 贷：银行存款

Answer 2

1、SAP系统在下采购订单就要选择税码，这个税码代码不同的税率，材料入库系统做收货时，直接生成会计凭证：借 原材料
应交税金-增值税-进项
贷 GR/IR（若未设置中转科目，则直接贷应付账款）
（发票校验时生成会计凭证：借 GR/IR 贷 应付账款
付款清账时生成会计凭证：借 应付账款 贷 银行存款）
2、销售订单“条件”中有一个销项税，在建销售订单时就需要确认税率，在出货做销售开票时会确认会计凭证：
借 应收账款
贷 主营业务收入（或产品销售收入）
应交税金-增值税-销项
3、除了买、卖是由前段物流集成会计凭证外，其他业务一般由财务人员手工记账，分录楼上的讲的已经很详细了。本回答被网友采纳