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计提简易计税分录
一般纳税人采用
简易计税
方法发生的增值税
计提
、扣减等业务,应记入的会...
答:
【答案】:B “应交税费——
简易计税
”科目,核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税
计提
、扣减、预缴、缴纳等业务。
银行承兑汇票收取的手续费开具的专用发票能否抵扣?
答:
根据《财 政 部 国 家
税
务总 局关 于全面推开营业 税改征增 值税试点的通知》(财 税〔20 16〕36 号)附 件1《营 业税改 征增 值税 试点实 施办法》:直接收费金融服务,以提供直接收费金融服务收取的手续费、佣金、酬金、管理费、服务费、经手费、开户费、过户费、结算费、转托管费等各类...
建筑业预缴增值
税
忘记
计提
了本月怎样处理
答:
第四条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照以下规定预缴税款:(一)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。(二)一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,选择适用
简易计税
方法计税...
对公收费明细入账怎么写会计
分录
答:
小规模纳税人适用
简易计税
方法计税。一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。纳税人采用简易计税方法计算缴纳增值税时,不得抵扣进项税额。应交税费
计提
时的会计
分录
怎么写(一)计入税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税费--...
购买货物收到发票怎么做会计
分录
答:
购买货物收到发票会计
分录
:借:存货类科目(视货物的性质而定如:买原材料未入库记“在途物资”,买原材料并入库记“原材料”,买商品记“库存商品”等)应交税费——应交增值
税
(进项税额),指一般纳税人收到增值税专用发票上注明的税额贷:银行存款(已付款时)或应付账款(未付款)、应付票据(开出...
进项税额不得抵扣的计算方法
答:
例:甲企业为增值
税
一般纳税人,12月将原用于职工食堂的发电设备改用于生产车间,该发电设备于年4月购入,原值为100万元,已经
计提
折旧30万元。已知该发电设备有合法的增值税扣税凭证,增值税税率为13%,问:则甲企业就此设备可以抵扣的进项税额为多少万元。甲企业就此设备可以抵扣的进项税额=(100-30)...
“应交税费”的借方有余额,负债表如何填写?
答:
在资产负债表中以负号填写在流动负债的应交税费项目本期金额中即可。资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表,即反映了某一特定日期关于企业资产、负债、所有者权益及其相互关系的信息。应交税费借方余额符合资产性质。企业按照税法规定缴纳的所得
税
、增值税等税费,应按照《企业会计准则第...
营改增餐饮会计
分录
答:
(十一)
简易计税
方法一般纳税人提供适用简易计税方法应税服务的,借记“现金”、“银行存款”、“应收账款”等科目,贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。 一般纳税人提供适用简易计税方法应税服务,发生《试点实施办法》第十一条所规定情形视同提供应税服务应缴纳的增值...
建筑行业,营改增后采用
简易计税
,在
计提
附加税费时,按分包抵扣后的税额抵...
答:
因此,根据【财会[2016]22号】关于印发《增值税会计处理规定》的通知,有关增值税处理的规定,建筑行业,营改增后采用
简易计税
,增值税的计算是按照当期收入(不含税)减去分包收入(不含税)在乘以3%计算。相应的附加税
计提
也是按照扣减分包后的增值税税额来计提。如果实际上已经按照分包前的金额进行了...
建筑工程的账怎么做
答:
此外,建筑企业在2016年4月30日之前按照完工百分比法确认的收入,但合同约定的结算期在2016年5月1日之后,应当缴纳增值
税
。企业应冲回多提的营业税及附加,同时调整主营业务收入、应交营业税科目金额。调账
分录
如下: 借:工程施工-毛利(红字) 贷:主营业务收入(红字) 同时: 借:营业税金及附加(红字) 贷:应交税费—...
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