1、必须按照合同协议条款执行，确认收入并开具发票；
2、如货物已发出并已收到80%的货款，已符合确认收入的条件，可以开票；
3、但是，如正常开票，有可能丧失收回余款的必要筹码；
4、结合合同条款及未开票而存在的税务风险，建议贵单位应予以权衡，通过协商等手段尽早解决问题。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票
2、如货物已发出并已收到80%的货款，已符合确认收入的条件，可以开票；
3、但是，如正常开票，有可能丧失收回余款的必要筹码；
4、结合合同条款及未开票而存在的税务风险，建议贵单位应予以权衡，通过协商等手段尽早解决问题。
货款走公户也能偷税。
望采纳 O(∩_∩)O~追问
和开发票不一致的在外部账上都按往来业务走的,也就是说按照应收账款入账，没有走公户的就直接走的现金账了！
追答嗯 对 聪明。或者不开发票就别跟公司账户挂钩了。开发票了可以走公司账户，也可以收现金，但是最好别不开发票网银行存一笔钱。容易引起误会。
不明白的可以问我哦。O(∩_∩)O~
谢谢你，我也就是这点有些搞不明白，开了票不走公户可以，可是走了公户就必须得开票对吧！
追答对，税务要是不查帐到谁也不知道，但是要是查账了。那就露馅了嘛。其他的你理解的很正确。O(∩_∩)O~
追问嗨，我们一直都是这样做账的。请问能加你QQ为好友吗？这样遇到不明白的可以请教一下！
追答恩 你加我百度好友吧，自从有了百度，我就很少上q了，领导还不让上。就是我的百度名。
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