税法业务题，高手进，在线等

Question

某化妆品公司，一般纳税人，某月发生以下业务：1，购进香水精，取得增值税专用发票注明价款30万，本月验收入库。2，用上述购进的10万元香水精委托一日化工厂加工化妆品，本月化妆品公司收回并支付加工费及增值税金，日化厂代收代缴了消费税，并开具增值税专用发票，注明加工费6万元（包括代垫辅料1万元）。3，该公司将收回的化妆品80%售给某特约经销商，开具增值税发票注明价款40万，贷款已收到。4，另领用外购香水精18万元，领用委托加工过手的化妆品2万元，生产成套化妆品出售，专用发票已开出，注明价款90万元，货已发出，并办妥银行托收手续。
计算：1，化妆品公司应纳增值税。2，化妆品公司应纳消费税（化妆品税率30%）。3，日化厂应纳增值税。4，日化厂应代收代缴消费税。
你他吗说的废话

Answer 1

貌似如此：
1、化妆品公司应纳增值税：
当月进项税额=30*17%+6*17%=5.1+1.02=6.12万元
当月销项税额=40*17%+90*17%=6.8+15.3=22.1万元
当月应纳增值税额=22.1-6.12=15.98万元
2、化妆品公司应纳消费税：
本月销售应交消费税=（40+90）/（1+30%）*30%-（10+6）/（1+30%）*30%*2/16=30-0.46=29.54万元
3、日化厂应纳增值税：
=6*17%-当月进项税额
4、日化厂应代收代缴消费税：
=（10+6）/（1+30%）*30%=3.69万元

Answer 2

增值税：1.销项税-进项税

Answer 3

别人好心帮你，说话请注意点。