错把印花税当成主营业务税金及附加,该如何调整?

Question

我在8月份的时候错把一笔印花税当成了主营业务税金及附加,并且月末的时候也结转到了本年利润当中,我想问一下,现在要把它调整过来,完整的会计分录应该怎么做?当时我做的会计分录: 提取时: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--印花税 缴纳时: 借:应交税金--印花税 贷:银行存款 结转时: 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加

Answer 1

一、印花税是通过“管理费用”核算的。
二、可以这样做分录：
1、改正第一笔分录：
借：管理费用
借：主营业务税金及附加（红字）
2、改正第三笔要录：
贷：管理费用
贷:主营业务税金及附加（红字）