补缴以前年度的增值税及滞纳金，如何账务处理？谢谢

Question

我们是税务局查账2010年，说我们账上存货少了，就要调整为暂估入库，咋个做哦?还有要补交增值税是按未开发票收入补交，还有所得税，这个咋个做账哦，请高手指点
税款已经交了，只是账务不知道怎么做，请各位详解····谢谢大家

Answer 1

根据你的讲述，如果是：
税务局对你们公司2010年度纳税情况进行了核查，发现少计收入或营业收入有未入账情况，要求你公司补缴税金。
账务处理：
因跨年度，直接将补缴的增值税及附加、所得税等转入 利润分配-未分配利润 科目即可。
各地略有不同，具体可与当地同行或主管税务机关沟通咨询。
仅供参考
补充回答：
为使增值税申报表与账面同步，因跨年度，直接将补缴的增值税及附加、所得税等转入 利润分配-未分配利润 科目即可，不再由应交税金科目核算，所得税在汇算清缴时调整。
上交入账分录：
借：利润分配-未分配利润（补缴的增值税+增值税附加+所得税）
贷：货币资金科目追问

主要是在次月还要转回来，就补晓得咋处理合适一些

追答

主要是在次月还要转回来---可否讲细点？

Answer 2

你按税务局要求，做暂估入库，然后价格是多少，填到未开票收入里，按比例计算税款。然后按比例计算所得税。