2月份购入融资租赁设备一套含税总价405万。起租日2017年2月13日。2月份已支付支付保证金205万,保证金用于抵第一期租金205万,收到增值税发票205万;2/7日首付12万租金,收到增值税发票12万。第2-24期租金每月付10万,当月收增值税发票,
请高手把融资租入固定资产价税分离后的分录做出来给我,好吗?急
也可以不通过在建工程科目,直接进入固定资产科目、明细科目融资租赁固定资产。全部付清租金后,将固定资产科目、明细科目融资租赁固定资产科目一并结转固定资产科目。
贷:固定资产一融资租赁固定资产
借:固定资产一A设备
请问不用确认未确认融资费用吗
追答如果融资的过程中产生了其他费用,应记入相关的科目。
支付保证金:
借:其他应收款—保证金205万
贷:银行存款205万
起租日收到增值税发票:
借:固定资产—融资租入 405÷(1+17%)=3,461,538.46
借:应交税费—应交增值税(进项税额)205÷(1+17%)X17%=297,863.25
贷:其他应收款—保证金205万
贷:长期应付款—应付融资款1,709,401.71
2月7日首付:
借:长期应付款—应付融资款12万÷(1+17%)=102564.10
借:应交税费—应交增值税(进项税额)12万÷(1+17%)X17%=17435.90
贷:银行存款12万
以后每期10万:
借:长期应付款—应付融资款10万÷(1+17%)=85,470.09
借:应交税费—应交增值税(进项税额)1,0万÷(1+17%)X17%=14,529.91
贷:银行存款10万
注:以上是“一般纳税人”并获得“增值税专用发票”的处理方法。凭经验,不一定正确。
追问请问不用确认未确认融资费用吗
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