纳税主体对比
2.个人开淘宝纳税计算
3.个体户开淘宝纳税计算
4.小规模纳税人开店纳税计算（有进项票）
5.小规模纳税人开店纳税计算（无进项票）
6..公司开天猫（一般纳税人）有进项票
7.公司开天猫（一般纳税人）无进项票
很多人在传：2022年，电商税来了
其实不是电商税来了
是电商生意一定要交税。
但是大部分的电商人
肯定想知道
电商做生意，到底怎么交税？

要搞清楚如何来交税
先搞清楚的生意经营主体
才可以知道到底是怎么来交税的？
一、区分交税主体
以做淘宝为例，有4个主体
①个人身份证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ；
②个体户认证开淘宝店，可提现到个人银行卡 ；
③用公司营业执照开淘宝店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ；
④用公司营业执照开天猫店，可提现到企业支付宝或网商银行，后转入个人银行卡 ；
4个主体如何来交税？
①如果是个人开的淘宝店，要交个人所得税，税率是3%-45%；
②如果是个体户开的淘宝店，要交个体经营所得，税率是5%-35%；
③如果是用公司执照开的淘宝店，
（一）交增值税：
小规模纳税人增值税3%（优惠期间，1%，100万只需要缴纳1万元）
一般纳税人13%（113万营业额，其中13万是你帮国家收的增值税，100万是产品售价）；
无论是否亏损，都需要缴纳增值税（小规模纳税人一个季度免额度45万）
（二）企业所得税：经营收入-所有的支出=企业利润，按利润征收企业所得税
小微企业
100万以内利润，按2.5%征收企业所得税，
100-300万利润，超出部分按10%征收，
如果有300万利润，统一按25%征收
如果你亏损了，不需要交企业所得税
（三）分红税费：
如果是2个股东合伙开的企业，还有20%分红税费；
如果要分红50万利润，缴纳10万税费
剩下40万是可以拿回家
④如果是用公司执照开的天猫店，性质不同，税费不同：
小规模纳税人：增值税3%（优惠阶段，1%），100万以内利润，企业所得税是2.5%；
一般纳税人：增值税13%，100万以内利润，企业所得税是2.5%；
如果太费解，看这张图片
这里简单给大家做个普及，
这4者的区别
区分了个人独资vs2人以上股东开企业
ps：
定额征收：主要适用于对个体经营规模小，财务会计制度不够健全、帐册不够完备的小型企业和个体工商户的征税，按行业特点，制定比例征收，如5%，100万征收5万，目前这种政策已经逐步取消了，因为有人利用这个漏洞在避税。
查账征收：合适企业，如一年内，根据自己的财务报表向税务部门提交成交数据，
①支付宝真实成交部分：要交增值税，
②年底赚钱盈利部分：要交企业所得税（就是要做账本）
③股东分红：要缴纳20%分红税费
这个是电商主流的征收方式：查账征收
具体政策：最好询问当地财务代理公司或者税务局
二、个人淘宝店交税
如果你开了一个淘宝店
一年卖了296万
具体营收，跟成本，如下（模拟值，方便理解）
如果你没有注册个体户
没有注册公司
就是个人身份证开的
你要缴纳多少税呢？
收入296万销售额
支出了281.8万付费
你最终赚钱是14.2万
你以为是按14.2万去缴纳个人所得税？
错了
税局是可以按照296万去缴纳个人所得税
因为你是按个人身份证开的淘宝店
征收的支付宝上面收入
那296万需要缴纳多少个人所得税呢？看下算法
我们把296万，拆成2个部分来计算：96万+200万
第一个96万，缴纳96万*45%-181920=250080，
税后所得709920
第二个200万，缴纳200万*45%=900000，
税后所得1100000
缴纳税费=250080+900000=1150080元
就是你通过个人身份证开的淘宝店铺，
如果按收入296万来计算
你要缴纳：约近115万税费
这个就是你个人身份开淘宝店的代价
三、个体户淘宝店交税
这个时候，你会问
那我开个体户
如果你开了一个淘宝店（个体户认证）
是可以按你盈利的部分来缴纳税费的
也就是你可以把你的支出汇总起来
电商有哪些支出呢？
我简单给大家做一个归类
1年收入-1年支出=年终盈利
①一年收入：导出每个月支付宝导出交易成功订单
②一年支出：汇总每个月的所有的支出，最后汇总一年支出
③最终盈利：1年收入-1年支出=年终盈利
假设以下是你自己日常做账的账本
计算个体户经营所得，可以参考下表
划重点说明：
1.应纳税所得额 = 每一纳税年度的收入总额 - 成本、费用及损失（就是赚钱了才收税）
2.应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
3.上述计税办法适用于查账征收的个体工商户，不适用于核定征收的个体工商户（要看当地政策）
个体户开淘宝店交税多少钱？
算法如下
就是你通过个体户开的淘宝店铺
年营业额收入296万
利润只有14.2万
只需要缴纳增值税2.96万，其他税费3552
个体户经营所得税11269.6
你要缴纳：2.96万+3552+11269.6=44421.6
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