营/运/资/金的计算公式是营/运资/金=流动资/产-流/动负/债=(总资产-非流动资产)-(总资/产-所有者权/益-长期负/债)=(所有者权/益+长期负/债)-非流/动资/产=长期资/本-长期资/产。
营/运/资/金是指在企业生产经营活动中占用在流/动资/产上的资金。营/运资/金有广义和狭义之分，广义的营/运资/金是指一个企业流/动资/产的总额；狭义的营/运资/金是指流/动资/产减去流/动负/债后的余额。这里指的是狭义的营/运资/金概念。营运资金的管理既包括流/动资/产的管理，也包括流/动负/债的管理。
1.流/动资/产，是指可以在1年以内或超过1年的一个营业周期内变现或运用的资/产。流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流/动资/产，可在一定程度上降低财务风险。
2.流/动负/债，是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。流/动负/债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点，必须加强管理。
营/运资/金有以下特点：
1. 周转时间短。根据这一特点，说明营/运资/金可以通过短期筹/资方式加以解决。
2. 非现/金形态的营/运资/金如存货、应收账款、短期有价证券容易变现，这一点对企业应付临时性/的资/金需求有重要意义。
3. 数量具有波/动性。流/动资/产或流动负债容易受内外条件的影响，数量的波/动往往很大。
4. 来源具有多样性。营/运资/金的需求问题既可通过长期筹/资方式解决，也可通过短期筹资方式解决。仅短期筹/资就有：银/行短期借/款、短期融/资、商业信用、票据贴现等多种方式。
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