小规模纳税人，增值税普通发票冲红后，已经缴纳的税费，税局说不能退税，留作以后抵扣，请问分录要怎么

Question

如题所述

Answer 1

多缴的时候应交税费应该会出现借方余额，在次月或者下一季度计提的时候正常计提，应交税费贷方余额是多少缴纳多少就可以了

Answer 2

一般是不退款的，但可以冲抵以后月份的营业额和税款。
但如果是即将注销的话，待清税后也可以办理退税的。