关于所得税退税，税务局来查账怎么办

Question

去年的每个季度的所得税申报表跟报表其实都是乱填的，在最后一个月的时候本期金额上的营业收入跟成本我都是填的负数才变成正确的营业收入跟成本。利润是我随便编的。但是在做税审的时候税审报告出来我们的利润是负数。就是说我们多交钱了。现在想要退税，专管员说你申报的时候为什么要申报错。说是要我把账本那过去他要查账，这怎么办呀。他要查的是哪些帐。我是不是应该塞点钱给他让他通融呢？

Answer 1

　如果在本年度退回的情况：
　　（1）收到退税款
　　借：银行存款
　　贷：所得税费用
　　（2）结转所得税
　　借：所得税费用
　　贷：本年利润
　　
　　如果在下年度退回的情况：
　　借：银行存款
　　贷：应交税费——应交所得税
　　借：应交税费——应交所得税;
　　贷：以前年度损益调整
　　借：以前年度损益调整
　　贷：利润分配——未分配利润

　1、如果是国税局的，那就是主要检查增值税的计交情况：
　　你应该准备好如下资料：
　　(1)本年度的销售收入
　　(2)销项税额分月总计
　　(3)进项税额分月总计
　　(4)进项税额转出数的分月总计
　　(5)是否有留抵税额
　　(6)本年度应交增值税
　　(7)本年度已交增值税
　　(8)是否有欠交现象
　　(9)每个月的进项抵扣联、表
　　(10)每个月的发票使用明细表
　　(11)每个月的应交增值税申报表
　　(12)计算一下本年的税负率(本年应交增值税÷销售收入)
　　(13)看一下去年全年的税负率
　　(14)如果今年税负率低于去年的税务率，应该考虑一下原因，并准备一个书面的说明书
　　2、如果是地税局的，那就是主要检查所得税和其他小的税种的计交情况：
　　你应该准备好如下资料：
　　(1)根椐《企业所得税税前扣除办法》对照一下自己企业的财务情况，主要有这么几种问题：
　　A、是否有计税工资已提未发现象?(如有会让税务局贴作利润而补交所得税)
　　B、临时工工资问题：按照人数与工资同口径计算；
　　C、向非金融机构借款时的利息率是多少?(税务上的标准是6.39%，低于这个标准可按实列支)
　　D、供销人员实行费用包干的，按工资50%、差旅费30%、业务费20%的比例进行分解并分别进行税前扣除
　　E、企业提而未缴的工会费，不得税前扣除(对没有设工会组织的企业，可凭工会专用凭证按标准按实列支
　　F、业务宣传问题：没有广告专用发票的广告支出，不能税前扣除
　　G、劳保用品：劳保服装按照不超过500/年、人的标准，现金发放劳保一律不予认可
　　H、业务费开支是否超过标准?
　　I、人均工资支出是否超过当地税务部门的统一标准?
　　J、其他应付款和预提费用科目中是否有多计成本费用的现象。
　　K、其他当地税务部门作为重点检查的内容
　　(2)其他小税种的计交情况：
　　包括城建税、教育附加、代扣代缴的个人所得税、土地使用税、车船使用税、印花税等
　　按以上情况准备之后就不会到时手忙脚乱了。

Answer 2

早知如此，何必当初呢，为什么当初还要弄的退税呢？详询QQ748796371本回答被提问者采纳