各位财务的大神， 暂估入库的金额和单价比实际发票金额价格高怎么账务处理？

Question

各位财务的大神， 暂估入库的金额和单价比实际发票金额价格高怎么账务处理？就是我那账上的暂估金额不含税的有50000，刚拿到的进项发票不含税35897.44，这张发票数量刚好可以冲完，就是金额要不要调整，因为暂估的金额比进项票高，要冲成本么，还是直接冲数量，金额不用管？但我总感觉这帐到时会对不上

Answer 1

首先告诉你，没你想象的那么复杂哈
如果上月的分录是
借：存货或其他相关科目50000
贷：应付账款-暂估入库-XX单位 50000
本月或以后月份来票时
先原票红冲：
借：存货或其他相关科目-50000
贷：应付账款-暂估入库-XX单位 -50000
再做正确的分录
借：存货或其他相关科目 35897.44
应交税费-增-进 6102.56
贷：应付账款或其他相关科目 42000
如果用的是软件进销存，存货核算也有暂估处理功能，不是问题！追问

可是我做的是手工帐，那我应不应该做第三部步骤，是借主营业务成本14102.56，贷库存商品14102.56呢。不这样做我下个月科目汇总表不平

追答

你如果上月已经出库结转了成本
那么你这月必须得调
做结转的相同分录红字差额

追问

好的。学习了。谢谢您！