会计实务，员工借备用金回来报销时怎么处理？

Question

员工借备用金，现在拿发票来报销。发票有很多，对应很多笔不同的花销。现在想问我记账时要怎么记？是每一笔花销对应一个记账凭证还是一次性都记在一个凭证上面？因为要考虑到后期装订凭证，所以想问一下。

Answer 1

1、规范的做法，是对不同项目的发票分别填制报销单据（现金支付凭证），以便日后查账时能清晰对应；
2、记账凭证（现金支付类）则可后附多份现金支付凭证（报销单），按照不同性质业务事项分别编制会计分录；
3、那么，按照所编制的记账凭证（所填制的会计分录）进行记账则可。

Answer 2

　　账务处理，借：管理费用/销售费用等，贷：其他应收款-XX，
对于拿发票报销，按照报销人、报销费用的种类粘贴、记账，如果费用单据的数量不多，可以做在一张记账凭证上，反之，分开记账。

Answer 3

同一类型的可以做在一张凭证上，比如都是管理费用；其他的分开记账比较好。

Answer 4

您好,会计学堂李老师为您解答

可以一次性在一个记账凭证上

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