购买货物已付款没收到发票怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

发票已到，款已支付的情况冲销暂估入账分录：

借：原材料（或库存商品）红字

贷：应付账款红字

按发票金额入账

借：原材料（或库存商品）

借：应交税金--增值税（进项税额）

贷：银行存款

扩展资料：

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），。

借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

参考资料来源：百度百科-应付账款

Answer 2

　　购买货物已付款，没收到发票，如果是月底企业应该暂估入库。
　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。
　　编制的会计分录为:
　　借:库存商品
　　贷:应付账款--暂估款
　　必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。本回答被网友采纳

Answer 3

Answer 4

找挂在预付账款，等发票到了，再冲就可以了。

Answer 5

已付款未收票
借：预付账款 ##
贷：银行存款 ##
收到票后
借：库存商品/原材料/ ##
进项税（一般纳税人收到专票）
贷：预付账款 ##本回答被提问者采纳