1，
资产负债表中的年末数：每年的年初货币资金余额与上年的年未货币资金余额是一样的，每月的月初余额与上月的月未余额是一致的。
根据有关明细账的余额分析填列或根据总账账户余额的方向分析填列。2，资产负债表中的年初数：资产负债表中的年初数指的就是上个月报表的期末数。3，资产负债表中的
应收账款：就是总帐月末
应收帐款的余额，如果有坏帐准备，就用应收帐款-坏帐准备后的金额填入负债表的应收帐款栏。
4，资产负债表中的存货：根据“原材料”、“库存商品”、“发出商品”、“周转材料”等科目期末余额，减去“存货跌价准备”科目期末余额填列。5，资产负债表中的应交税费：根据总分类账中“应交税费”科目直接填列。5，资产负债表中的流动资产：流动资产月平均余额＝月初、月末流动资产余额之和÷2
流动资产季平均余额＝季内各月流动资产平均余额之和÷3
流动资产年平均余额＝1至12月各月月初、月末流动资产余额之和÷24。6，资产负债表中的流动负债：流动负债月平均余额＝月初、月末流动负债余额之和÷2
流动负债季平均余额＝季内各月流动负债平均余额之和÷3
流动负债年平均余额＝1至12月各月月初、月末流动负债余额之和÷24。7，资产负债表中的固定资产净值：固定资产净值=原值-
累计折旧-预计净残值。8，资产负债表中的固定资产原价：即固定资产的购买价格。9，资产负债表中的
盈余公积：盈余公积按净利润的5%-10%计提。
当期的未分配利润=当期的净利润-盈余公积法定公积。10，资产负债表中的
所有者权益合计：所有者权益总额为=本年年初所有者权益总额,+实现净利润-提取盈余公积。11，资产负债表中的资产合计：资产总计即企业的流动资产，长期投资，固定资产，
无形资产和递延资产及其他资产之和。资产=负债+所有者权益
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