普通发票 隔2个月红冲 怎么做账

Question

1月份开的 普通发票7402 借 银行 贷 主营业务收入 应交税金-销项
2月份要红冲 重新开票 但是忘记红冲 直接开票了 怎么做账？
3月想起来 又开了负数发票 现在怎么做账？
大侠们 我在线等啊 怎么做 怎么做？有会的么。。

Answer 1

1、确认收入

借：应收账款-甲公司

贷：主营业务收入-a产品

贷：主营业务收入-b产品

贷：应交税金-应交税金-销项税金

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品-产品a

贷：库存商品-产品b

扩展资料：

①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。

②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。

③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。

④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用。

⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。

参考资料来源：百度百科-应收账款

Answer 2

红冲是无法做账。

1．返回冲红：

借款：银行存款（手头现金）

贷款：主营业务收入红字

信贷：应付税金－应付增值税－销项税额红字

2．以前的销售：

借款：银行存款（手头现金）

贷款：主营业务收入

应纳税额－应纳税额增值税－销项税额

一般纳税人在取得发票，如销售回报，开票错误知道情况但不满足要求的空白，或部分返回和任何销售折扣和销售应当向主管税务机关提交买方）填写“红字增值税专用发票申请表”，对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

扩展资料：

哪里有销售折扣或返回，可以检索到原始发票，如果卖方不做会计处理，可以收集发票附件后的存根注意“无效”，属于销售折扣，应该基于贴现后重新发放的销售发票给买方，不得发布了一封红色发票。

如果卖方已经做了账务处理，可以出具相同内容的红字发票，用红字发票记账的权利抵销当期销售收入。同时，将回收的发票粘在猩红色发票的存根上。

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Answer 3

1、确认收入

借：应收账款－甲公司

贷：主营业务收入－a产品

贷：主营业务收入－b产品

贷：应交税金－应交税金－销项税金

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品－产品a

贷：库存商品－产品b

扩展资料：

1、当本账户发生应收账款时，按应收账款金额借记本账户，按已实现的业务收入贷记“主营业务收入”等，按专用发票注明的增值税贷记“应交税金－应交增值税（销项税）”，借记“银行存款”等科目，收到应收款后贷记本账户。

2、企业代采购单位支付的包装费、运杂费，借记本账户，贷记“银行存款”等账户；预付运费收回时，借记本账户。

3、债务人收到的用于偿还债务的现金低于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权账面余额贷记，差额借记“营业外支出”科目。

债务人收到的用于清偿债务的现金大于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额贷记“资产减值损失”科目，并按差额列示“资产减值损失”科目。

4、 债务人接受非现金资产清偿债务的，企业应当按照非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，借记“应纳税额-应交增值税（进项税）”科目，贷记按重组债权主体的账面余额记帐，按相关应交税费和其他费用记帐。

5、债权转投资时，企业应按应享有股份的公允价值借记“长期股权投资”科目，按重组债权账面余额贷记，按相关规定贷记“银行存款”、“应纳税”科目应交税金，按差额借记“营业外支出”科目。

6、企业通过修改其他债务条件清偿的，应当在修改其他债务条件后，按照债权的公允价值借记该账户，按照重组债权的账面余额贷记该账户，并按照下列规定借记“营业外支出”账户：差别。

参考来源：百度百科-应收账款

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Answer 4

这个关键是要看你们那边税务局发票管理的规定，在当月红冲应该是很容易处理的；你现在涉及到跨月红冲的发票处理，正常的处理不走就是，开具红字发票，做账：借 银行 贷 主营业务收入 应交税金-销项；无论当月有没有新的正常销售发票，都要确认一下，红字发票是否需要税务局审批！追问

普通发票 直接开个负数 可以红冲的 不是专用发票要税务局审批~现在这账怎么做

追答

那就直接开红票，走账就是：借 银行（负数） 贷 主营业务收入 应交税金-销项 （负数）

追问

2月份的账 重新开票 没收款啊 借什么？ 三月份 才开的负数发票~ 难道要把3月的发票放到2月份做账？又或者 把2月重新开的发票拿到3月份做账？ 红冲做账知道 问题在 负数发票和重新开的发票不是一个月份。。怎么做

Answer 5

那要看哪里错的。只要不是金额错的就在二月份做账借应收账款。贷主营业务收入，应交税金。三月份借应收账款（红字）贷主营业务收入，应收税金。应收账款就是过度一下。不影响现金和银行存款等账务。本回答被提问者采纳