银行账影响资产负债表和利润表的哪些项目

Question

如题所述

Answer 1

1,收入和利润应呈上升状态，每年以10-15个点以上的弧度增涨；每年利润率在15-30%.

2，资产负债率(负债总额/资产总额)应低于60%以下；

3,流动比率(流动资产/流动负债)不能太低也不能太高,2:1=200%

4,速动比率[(流动资产-存货-待摊费用-预付账款)/流动负债]不能太低也不能太高,1:1=100%

5，现金流量表经营性现金净值为正数；

6，现金流量表附表（补充资料）上的每个指标都必须按实际发生取数，

7,现金流量表主表中销售提供劳务收到的现金对于是出口结汇进来的钱+国内业务收的款

8，现金流量表补充资料中经营性应收应付项目包括应收，其他应收，应付，其他应付款等指标。

通用计算公式：

经营性应收项目[资产负债表上]＝流动资产年末合计-年初合计-年末不在应经营性应收项目内填列的指标金额
[现金,存货,待摊费用]+年初不在应经营性应收项目内填列的指标额[现金,存货,待摊费用]

经营性应付项目[资产负债表上]＝（与经营性应收项目同理算出）

应注意的指标：

1.注意应收应付款的收回款及付款周期不要过长30-60天内(也就是应收应付金额最多为最近1.5个月内的数据).

2.财务报表同税务局申报表上的销售收入要一致，防止银行人下厂核对．

Answer 2

资产负债表里的负债，应付票据，应收票据，利息支付
利润表中费用类账户。追问

如果上个月有笔银行账他们客户没发过来，用一笔账代替了，现在这个月做账，怎么调账

追答

冲销法，记录符合实际情况的。

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Answer 3

流动资产：
　货币资金
　短期投资
　应收票据
　应收帐款
　　减：坏帐准备
　应收帐款净额
　预付帐款
　应收内部单位款
　备用金
　其他应收款
　待摊费用
　存　货
　　其中：在建工程
　其他流动资产
　待处理流动资产净损失
　一年内到期的长期债券投资

长期投资：
　长期投资
　拨付所属资金

固定资产
　固定资产原价
　减：累计折旧
　固定资产净值
　固定资产清理
　待处理固定资产净损失

专项工程：
　专项工程
无形资产及递延资产
　无形资产
　递延资产

其他资产：
　临时设施
　减：临时设施摊销
　临时设施净值
　临时设施清理
　其他长期资产

递延税项：
　递延税款借项
以上是资产类

流动负债：
　短期借款
　应付票据
　应付帐款
　预收帐款
　应付内部单位款
　其他应付款
　应付工资
　　其中：含量工资包干节余
　应付福利费
　未交税金
　未付利润
　其他未交款
　预提费用　
　其他流动负债
　一年内到期的长期负债

长期负债：
　长期借款
　应付债券
　长期应付款

　其他长期负债
　　其中：专项应付款
　　　　 住房周转金
　
递延税项：
　递延税款贷项
以上是负债　　　

所有者权益：
　实收资本
　　其中：国家资本
　　　　 法人资本
　　　　 个人资本
　　　　 外商资本
　上级拨入资金
　资本公积
　盈余公积
　　其中：公益金
　未分配利润
以上所有者权益

Answer 4

现金流量表里的所有数据。