应付工资的贷方余额怎么办

Question

是资产负债表上应付工资出现了余额，是以前的会计慢慢累积下来的数字啊，请问我改怎么调整啊，我是会计新手希望大家帮帮忙啊。本来每月发多少就记所少应该是平的啊 。

Answer 1

应付工资的贷方余额就放在贷方，不用处理。应付工资的贷方余额表示尚未支付给职工的各种薪酬。

应付职工薪酬账户：
　　1、账户性质：负债类账户，
　　2、账户用途：用来核算企业根据有关规定支付给职工的薪酬。企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金也在本科目核算。
　　3、账户结构：贷方记增加，登记本期应支付职工的各种薪酬；借方记减少，登记实际发放的各种薪酬。期末余额一般在贷方，表示尚未支付给职工的各种薪酬。
　　4、明细账户：应设置“工资”、“职工福利”、“社会保险金”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”等进行核算。

Answer 2

1、首先看看这笔账是否是欠发企业人员工资，如果是，可以挂账，等企业有钱了，发放。税务机关查账时，把问题说清楚。
2、应付工资账户期末可以有余额，但在年终决算时，余额应为零。（正常情况下）否则，税务查账时，作为调增所得额处理，也就是补税，然后缴纳滞纳金。年终调整，如是当年的，可以冲减当年的费用，如果是跨年的，应该在营业外收支中进行处理。追问

我们是非营利性机构啊，不要交税啊。我还想请教下，那个应付工资是计提工资和支付工资造成的余额，我该怎么办？

追答

1、那就要查查当初是怎么记入的，按照同样的方法，冲出来。简单的说，就是从哪个门进去，再从哪个门出来。
2、你们是非赢利机构，按说只是做收支的帐，怎么还计提工资啊？
3、解决方法：你当初在做计提工资时，对应的科目是什么，冲减这两个科目就OK了。

追问

谢谢啊 呵呵我是刚接手的 啊 我要看看以前的会计是怎么做的啊 。不过真的额很感谢你的帮助啊

本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

补给对方就行了。不要想太麻烦。