无票收入及成本出账如何做？

Question

各位高手：我公司是一般纳税人， 11做无票收入18750元，但是没有开回成本发票18000元，请问在纳税上进项如何填写？账务上分录如何出？如果12月拿回发票又如何出账？如果本年都没有进项发票又怎么处理？急，急，急，盼高手解答。谢谢

Answer 1

1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金－应交增值税－销项税。
　　2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。
　　3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

Answer 2

1、如果说进项发票没有取得，这部分的进项税为零，不能暂估。
2、因为已经做无票收入，那你已经确认了销售，成本的话，需要暂估。
3、等实际发票到了再冲减暂估，按收到的发票入账，包括进项税。本回答被网友采纳

Answer 3

那就只能先暂估成本了，先按预估的成本计算，下月等发票过来再冲销重做本回答被提问者采纳