自产货物投资 如何计算企业所得税

Question

某企业 销售收入6000万 ，销售成本3400万，其他费用和支出1500万，用自产货物投资，不含税售价为80万，成本52万，企业按成本结转，如可就算会计利润。52万 作何处理。谢谢！！！

Answer 1

企业将产品做为投资，做视同销售处理
1、投资的处理 单位：万元
借：长期股权投资93.6
贷：主营业务收入 80
应交税费-应交增值税（销项）13.6
借：主营业务成本 52
贷：库存商品 52
2、企业所纳税所得额6000+80-3400-52-1500=1128
企业应纳所得税：1128*25%=282

Answer 2

1、将产品对外投资
借：长期股权投资 93.6
贷：主营业务收入 80
应交税费-应交增值税（销项）13.6
2、结转成本
借：主营业务成本 52
贷：库存商品 52
3、计算所得税
本月的6000-3400-1500+80-52=1128万元（这里应不知您本月的进项税还有没有留底，因此没有计算13.6万元增值税的附加税，本回答被网友采纳