补缴本年度以前月份的增值税,后期可以抵扣，怎么做分录比较好

税务检查，补缴今年6月份增值税1万，后期可以抵扣，税款已于9月份补缴，请问9月份做账怎么做这笔分录，后期抵扣的话，怎么做分录比较好。

第1个回答 2015-10-21

　　1.9月份缴纳本年度应补交缴增值税做；
　　借：应交税金—未交增值税
　　贷：银行存款；
　　2.待下月，销项税额与进项税额相抵后，会自动产生一个差额（假如下月销项大于进项），将这个差额从“应交增值税”明细科目中转出：
　　借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应交税费－未交增值税
　　3.下月交纳后：
　　借：应交增值税－未交增值税
　　贷：银行存款（或库存现金）
　　4.如果销项小于进项，会自然形成留抵，不用专门做分录。本回答被提问者采纳

相似回答

补交上年度和本年度增值税会计分录怎么做?答：补交上年度增值税的会计分录一、本年度正常的补缴增值税，会计分录：借：应交税费－－应交增值税贷：银行存款／库存现金二、以前年度审计缴纳、检查和补充增值税的会计分录：1、计提借：以前年度损益调整贷：应交税费－－增值税检查调整2、查补转出借：应交税费－－增值税检查调整贷：应交税费－－未交...

补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做答：补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：\x0d\x0a1、借：应交税费--应交企业所得税 \x0d\x0a 营业外支出---滞纳金支出\x0d\x0a 贷：银行存款\x0d\x0a2、借：以前年度损益调整 \x0d\x0a 贷：应缴税费 ---企业所得税 \x0d\x0a3、借：利润分配---...