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商业企业一般纳税人,第一个月购入的商品没有收到发票,但有专票开出去,月末要怎么结转成本呀
有预付款项,就是没有发票进来,所以没有确认库存商品,可是开票出去了,就有收入要确认了,这样要怎么处理比较好
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推荐答案 2011-08-04
收入要确认,成本可以预估,进项税额不要预估,要按17%全额交增值税。
借:库存商品---XXX
贷:预付账款--XXXX
结转成本:
借:主营业务成本
贷:库存商品---XXX
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其他回答
第1个回答 2011-08-04
你一定是收到了货物才好卖出去的,你没收到发票可以暂估入账啊。这样就可以结转成本了,等发票进来了,如果有差额,第二个月调整就可以了。
第2个回答 2011-08-04
虽然没有收到发票,但商品可以暂估入库,按暂估入库的成本结转。
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