发票冲红怎么操作

Question

如题所述

Answer 1

普通发票跨月冲红：

直接到税务局填写普通发票红字报备单，然后再在防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可

专用发票跨月冲红步骤：

情况一：发票已认证。

1、由购方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；

2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单；

3、将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。

情况二：发票没认证。

1、由销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）；

2、先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章；

3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局；

4、领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

                                   

                                  

冲红和红冲的区别？

一、冲红。

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。(原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕。

二、红冲。

红冲就是红字冲账法。就是当你的会计账簿登记错误时不能直接将错误账页销毁，一定要用规定的会计方法冲销错误的会计账簿，然后再用蓝字登记正确的新账。