年度企业所得税汇算清缴时，上报存货资产损失，核批后调增利润，全年依然亏损财务报表如何调整

Question

2012年度企业所得税汇算清缴时，上报存货资产损失125万，税务局核批104万税前扣除,差额28万调增利润，财务报表如何调整，全年依然亏损，会计分录怎么做，请行家解答，谢谢

Answer 1

你就用这28万上企业所得税就行了，财务报表 不用调整，会计准则与税务在费用这些方面要求不一样，按会计准则来做账，把补缴的税金计入到利润分配-未分配利润中追问

28万调增利润后，弥补亏损，全年帐面依然亏损，企业财务报表亏损数与所得税报表不一致，怎么办？

追答

你就按税务的调整做账。你平时自己的该怎样还是怎样。