1、存货虽然增加了,但是企业与存货相关的应付票据与应付账款之和增长得更快,导致企业的现金流出量并没有增加。
2、企业负的预付款大幅减少。
3、企业的销售回款情况好转并导致企业的经营活动现金净流量出现波动。
现金流量中的投资活动,并不是一成不变的。每个月涉及到一项投资的业务,其现金流量都需要进行详尽的调整。例如购买土地使用权、买设备、出售旧机器等行为,都是其现金流量的来源。
扩展资料:
各类现金流量之间的内在联系
企业在经营活动和投资活动现金流量净额之和小于零,企业又没有做储备足够的现金可以动用的时候,筹资活动应该及时、足额地筹集到相应数量的现金,以满足上述两类活动的资金需求。
而在企业经营活动和投资活动现金流量净额之和大于零,并需要降闲置余额的时候,筹资活动应适时地调整筹资规模和速度,并积极归还借贷本金,在消耗上述两类活动积累的现金同时,降低资本成本,提高企业的经济效益。
当债务融资到期时,企业在没有足够的自有资金积累的情况下,企业应有能力适时举借新的债务或者通过其他渠道筹集到资金,以保证到期债务如期偿还。因此,现金流量表中各类现金流量之间保持一定的适应性和协调性尤为重要,它有助于企业提高资金利用效率。