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我公司被税务局稽查,查出少计收入,要缴纳增值税和企业所得税,但是调整的是2011年的收入,怎样做分录?
如题所述
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推荐答案 推荐于2017-10-14
1.补做收入
借:应收账款等
贷:以前年度损益调整
应交税费——应交增值税(检查调整)
2.补提所得税
借:以前年度损益调整
贷 应交费——应交企业所得税
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其他回答
第1个回答 2013-01-02
借:以前年度损益调整
贷 应交税金---增值税
---所得税
追问
可是收入怎么调整啊,2011年企业所得税已经汇算过了啊
追答
收入不再调整,都在以前年度损益中了。
第2个回答 2013-01-03
以前年度损益调整。
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税务局
查账补上
年少
记
收入,要缴
上年度
增值税
所得税
如何做分录
答:
3.计提城建税等附加税费 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 4.计提
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借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税 5.
缴纳税费
借:应交税费——应交
增值税
(已交税金)应交税费——应交企业所...
税务局
认为
我公司
上年报的
收入少,要
自查,需要补
税,是
补
增值税
还是
所得
...
答:
你
公司
是服务业,不
缴纳增值税
,补税是营业税和
所得税
,看哪个
税务局
查你,如果是地税,一般是补营业税,如果是国税,就补所得税。另外,如果真实情况是没有少报收入,可以自查结果为不需要补税,不过这样的话一般税务局随后会上门查账。
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