我是物业公司税务查2012年帐,查出2012年水电费收支有余额应收帐而未收帐,,现补交流转税,所得,滞纳金,请...

Question

我是物业公司税务查2012年帐,查出2012年水电费收支有余额应收帐而未收帐,,现补交流转税,所得,滞纳金,请高人指奌如何调帐,帐务处理,谢谢!

Answer 1

第一，发生补交上年度流转税、所得税及滞纳金时：
借：以前年度损益调整
贷：应缴税费—流转税
应缴税费—企业所得税
其他应付款—税收滞纳金
第二，实际交款时：
借：应交税费—流转税
应缴税费—企业所得税
其他应交款—税收滞纳金
贷：银行存款
同时做：
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

Answer 2

1.发生补交上年度所得税及滞纳金做：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费：企业所得税；
贷：应交税费：所得税滞纳金；
2.交款时做：
借：应交税费：企业所得税；
借：应交税费：所得税滞纳金；
贷：银行存款；
3.同时做：
借“利润分配：未分配利润：
贷：以前年度损益调整