发现去年第三季度公司行政办公楼折旧费少计8万元,怎么做分录？

Question

如题所述

Answer 1

在今年发现时，应进行补计折旧的账务处理，会计分录如下：
借：以前年度损益调整80000
贷：累计折旧80000
借：未分配利润80000
贷：以前年度损益调整80000
对于涉及到的企业所得税，也应做出相应调整：
借：应交税费（应交企业所得税）
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
请进一步检查并确认涉及到的相应事项，以免产生差错。