关于企业所得税预缴和小型微利企业申请

Question

我是北京的一家去年开立的小企业，尚未发生业务，现在要报二季度所得税了，由于不能零申报，我只把银行利息收入算作收入，算出了几块钱的税。已在网上申报完毕，打出了《企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）》和《中华人民共和国税收通用缴款书》
我的问题是：
1.我用什么去银行交税呢？那种一式六联的缴款书从哪里得到的？
2.申报时打出的A4纸缴款书除了与实际填报的缴款书核对外还有什么用处吗？
3.六联缴款书是打印的还是手写的？
4.今天已经9号了，是不是10号以前必须去银行交款完毕？
5.交完款我还需要做什么呢？
6.除了所得税，我交增值税及企业税时都用《中华人民共和国税收通用缴款书》吗？

另外，网上申报系统提示我7月15日前要把《小型微利企业认定表》交到管理员那里去，否则将不能享受优惠税率，我上网查了半天，发现有一堆相关表格，如《小型微利企业情况表》、《小型微利企业预申请表》等很多，彻底晕了……
7.请介绍一下小型微利企业认定的整体流程吧……

问题比较多，而且挺着急的……回答的大侠受累了……

Answer 1

　　这是标准答案，一一按你问的要求作了回答。请细看：

　　1\到主管国税机关领取 一式六联的缴款书
　　2、存档备查。
　　3 、六联缴款书是打印的也可手写。
　　4、对，10号以前必须去银行交款完毕。这是最后的申报期限。
　　5、交完款你可以整理这些资料。
　　7、不一定，看缴纳税的税种。
　　另外，发给你小型微利企业认定的整体流程：
　　一、认定范围

　　凡是符合小型微利企业条件的企业，都需向主管税务机关报送《小型微利企业认定申请审批表》。其他不符合条件的普通企业不需报送。

　　二、认定流程

　　企业下载、填制《小型微利企业认定申请审批表》→将该表送交主管税务机关→主管税务官员调查核实后审批认定→认定为小型微利企业后，由企业自行申报享受税收优惠。

　　三、注意事项

　　1、《小型微利企业认定申请审批表》下载途径：烟台市国家税务局门户网站/区县局导航/莱山/涉税下载/表单下载

　　2、被认定为小型微利企业的纳税人，自二季度所得税预缴申报开始，自行申报享受所得税优惠。报表填报方法：“税率”栏填写25%，“利润总额”栏（定率征收企业为“应纳税所得额”栏）数据与5%的乘积，暂填入“减免所得税额”内。

　　3、未经认定或经认定不符合小型微利企业条件的纳税人，不得享受小型微利企业的税收优惠。

　　四、小型微利企业条件

　　小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

　　（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

　　“应纳税所得额”按照企业所得税年度纳税申报表中的年度应纳税所得额确定

　　“从业人数”按照纳税年度内与企业形成劳动关系的职工全年平均人数确定。计算公式如下：

　　年度平均职工人数＝∑〔（月初职工人数＋月末职工人数）／2〕／纳税年度实际经营月份

　　“资产总额”按照资产负债表中的年初、年末资产总额平均计算确定。

Answer 2

国家税务总局
关于小型微利企业所得税预缴问题的通知

国税函〔2008〕251号
成文日期：2008-03-21

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各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
为贯彻落实新的企业所得税法，确保企业所得税预缴工作顺利进行，经研究，现就小型微利企业所得税预缴问题通知如下：
一、企业按当年实际利润预缴所得税的，如上年度符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的小型微利企业条件，在本年度填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》（国税函[2008]44号文件附件1）时，第4行“利润总额”与5%的乘积，暂填入第7行“减免所得税额”内。
二、小型微利企业条件中，“从业人数”按企业全年平均从业人数计算，"资产总额"按企业年初和年末的资产总额平均计算。�
三、企业在当年首次预缴企业所得税时，须向主管税务机关提供企业上年度符合小型微利企业条件的相关证明材料。主管税务机关对企业提供的相关证明材料核实后，认定企业上年度不符合小型微利企业条件的，该企业当年不得按本通知第一条规定填报纳税申报表。
四、纳税年度终了后，主管税务机关要根据企业当年有关指标，核实企业当年是否符合小型微利企业条件。企业当年有关指标不符合小型微利企业条件，但已按本通知第一条规定计算减免所得税额的，在年度汇算清缴时要补缴按本通知第一条规定计算的减免所得税额。

国家税务总局
二○○八年三月二十一日

缴款书去地税专管员那要,小型认定你还是和专管员"沟通"一下吧,缴款书都是打印的,手写无效,至于A4打印的东西那是税务局要求的,他们有什么用那就不用咱们操心了
如果是地税户,那就都用那个,如果所得税在国税那就是你申报的时候国税局给你打所得税缴款书了

交完税一联就来入账了,把六联返给税务局!

参考资料：国家税务总局

Answer 3

应该可以零申报吧？你是网上申报，网上申报后自动生成缴款书，，然后填写一式六联的国税缴款书，缴款书与你所在的国税所一致，申报材料要交到所里半年交一次7月交1-6月的材料

Answer 4

季度预缴:对实际利润减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。在填写《企业所得税月（季）度纳税申报表（a类）》时，第4行“利润总额”与15%的乘积，暂填入第7行“减免所得税额”内。
年度汇算清缴:减征所得填报在《企业所得税年度纳税申报表（a类）》的附表五《税收优惠明细表》第32行“其他”，减免税额填报附表五《税收优惠明细表》第34行“符合条件的小型微利企业”。
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