二、单项选择题。
1、某企业需要资金80万元,由于银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额,故企业需向银行申请的贷款数额为( )。
A、80万元 B、100万元 C、64万元 D、96万元
2、每年年末存款100元,求第五年末的价值总额,应用( )来计算。
A、复利终值系数 B、复利现值系数
C、年金现值系数 D、年金终值系数
3、公司将资金占用在应收账款上而放弃的投资于其他方面的收益,称为应收账款的( )
A、管理成本 B、坏账成本 C、机会成本 D、短缺成本
4、下列长期投资决策评价指标中,其数值越小越好的指标是( )。
A、投资回收期 B、投资利润率 C、内含报酬率 D、净现值
三、多项选择题.
1、下列各项中既有终值又有现值的年金是( )。
A、递延年金 B、先付年金 C、普通年金 D、永续年金
2、甲企业给予客户的信用条件为“2/10,n/30”,则下列说法正确的有( )
A、商业折扣率为2% B、现金折扣率为2%
C、折扣期限为10天 D、信用期限为30天
3、会形成财务风险的筹资方式包括( )。
A、吸收直接投资 B、发行债券 C、发行股票 D、长期借款
4、现金流出是指由投资项目所引起的企业现金支出的增加额,包括( )
A、建设投资 B、付现成本 C、所得税 D、年折旧额
5、在通货膨胀时期,实行固定利率对债权人和债务人的影响表述准确的有( )。
A、对债务人有利 B、对债权人不利
C、对债务人不利 D、对债权人有利
四、简单计算题。
1、某公司的投资组合中有3种股票,三种股票占用的资金分别为20万元、30万元、50万元,三种股票的β系数分别为0.8、1.0、1.8。无风险收益率为8%,平均风险股票的市场必要报酬率为14%。要求计算该投资组合的β系数及风险收益率。
2、企业年息税前利润120万元,资金总额1000万元,负债比率40%,年利率10%,要求计算财务杠杆系数。
3、某投资方案的年营业收入为80000元,年付现成本为45000元,年折旧额为15000元,所得税率为25%,该方案的年营业现金净流量为多少?