核算成本时,因为是新厂,而且有的材料购进没发票也没收据,没有采用领料单,现在该如何核算成本呢?

Question

分厂来的，不需要交税。内帐应该怎么做？ 别外固定资产有些同种设备不同品牌价格不同现在老板都不知道分别的价格，只知道总价值，怎么折旧？ 算不了成本，也折旧不了。怎么做利润表？
别外还有工资可以不计提，直接做分录 借：应付工资 贷：银行存款？

Answer 1

1、如果以前什么单据都没有的情况下，之前的数据你就先记总数（采购金额多少你们公司总算有吧），现在要起点材料，以后有进料领料就按正规做进仓单和领料单，等盘点好理清后，就按正规成本核算来处理账务。
2、可以折旧，固定资产不用算成本，把总数按折旧年限计提折旧，把固定资产明细列出来，金额是总数的，机器设备折旧年限应该相同，不影响折旧。追问

意思是把之前的材料金额总数直接算制造费用。等盘点好了再按正规成本核算？那固定资产的款有些还没付清，怎么算折旧？ 现在还没收入需要做利润表？ 以前没有从事过会计这个工作，现在也没有老会计带。老板说只要他和我看得明白叫我怎么做都可以，因为不用应付税局。还是不太明白怎么做好

追答

1、领用材料 生产成本-基本生产成本-直接材料
人工进制造费用，月底结转到生产成本－基本生产成本-制造费用
2、没付清款跟折旧没关系的，
借：固定资产10000
贷：现金5000
其他应付款5000

折旧按正常折旧
借：制造费用-折旧费
管理费用-折旧费
贷：累计折旧