其他货币资金期末借方余额,反应单位实际持有的其他货币资金是正确的还是错误？

Question

如题所述

Answer 1

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。
这个科目与银行存款性质一样，企业增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金

Answer 2

是正确的。其他货币资金包括：外埠存款，银行汇票，银行本票，信用证存款等，账务处理：1.开出汇票，转款外地购材料等。
借：其他货币资金（外埠存款，银行汇票）
贷：银行存款
2.收到材料时
借：原材料
贷：其他货币资金（银行汇票或外埠存款）
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