忘记发票作废怎么做账务处理

Question

老师，您好！我公司为小规模纳税人，1月份我开了一张10000元的作废发票，忘记在开票系统里标注作废了，2月份交了这10000元的增值税，并开了10000元的负数发票，我1月份、2月份分别应该如何做账务处理，跪求了，谢谢！

Answer 1

　　首先你要对作废发票按如下方式处理
（1）先查询到要作废的凭证。
（2）在“填制凭证”窗口中，执行“制单”|“作废／恢复”命令。
（3）凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。
　☆作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。
　☆作废凭证不能修改，不能审核。
　☆在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。
　☆账簿查询时，查不到作废凭证的数据。
　☆若当前凭证已作废，可执行“编辑”|“作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。

Answer 2

1月份没有作废的要确认收入，不然你的利润表与申报表将不符。（以下视10000元为含税收入）
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入10000/1.03=9708.74
应交税费-应交增值税-销项 291.26

2月份交了这10000元的增值税
借： 应交税费-应交增值税-已交税金 291.26
贷：银行存款 291.26

2月开具红字发票，凭证与上月一样但金额为红字。

借：应收账款 -10000
贷：主营业务收入-10000/1.03=9708.74
应交税费-应交增值税-销项 -291.26本回答被提问者和网友采纳