急！急！急！请问月末怎么结转？怎么做利润表、现金流量表？？

Question

我是新手，刚接手一装饰公司，本月账目是：在建工程 1）客户 4699；2）公司自己装修5000；低值易耗品2000；库存商品12000:；营业费用800；固定资产8000；其他应收款1000 为借方，贷方是现金；主营业务收入56000为贷方，借现金，请问怎么结转？利润表、现金流量表怎么做？
谢谢!客户是本公司接待的装修客户所用的费用 / 公司自己装修 ,我放在 在建工程 里了,也一样结转么??? 主营业务收入是560 .,我输错了, 一样么??

Answer 1

1）客户 4699 这是什么意思？没明白

2）怎么结转？

借：本年利润 5800
贷：管理费用—装修费 5000
营业费用 800

借：主营业务收入 56000

贷：本年利润 56000

固定资产8000；库存商品12000；低值易耗品2000；其他应收款1000，不用结转，直接填在资产负债表相关栏目，其中，库存商品+低值易耗品放在“存货”一栏，固定资产和其他应收款栏目名称与科目一致。

利润表、现金流量表怎么做？

利润表（将有数据的写上，其他填0），怎么没有营业成本？
项 目 本月数

一、营业收入 56000 　

减：营业成本 　

减：营业税金及附加 　

减： 销售费用 　 800

减：管理费用 5000 　

减：财务费用 　

二、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

减：所得税费用 　

四、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
一、经营活动产生的现金流量： 　

销售商品、提供劳务收到的现金 56000

现金流入小计 56000

购买商品、接受劳务支付的现金 27800

支付的其他与经营活动有关的现金 1000

现金流出小计 28800

经营活动产生的现金流量净额 （56000-28800）追问

还有主营业务收入是560的话怎么做啊??? 营业成本指那些?? 谢谢!!!
客户装修和公司装修是在在建工程里 , 也可以这样做结转么?
还有资产负债表 / 损益表怎么做??

追答

主营业务收入上面已经告知了，你再看看。

营业成本指那些?

你发的工资，投入的材料费，设备的折旧等。
客户装修和公司装修是在在建工程里 , 也可以这样做结转么?

在建工程是需要安装的固定资产或建筑物成本，如果是你们自用的，不用结转成本，以折旧方式逐渐转移成本。如果是为他人建造的，不能计入在建工程，应计入施工成本。
上面也告诉你了。

追问

本月账目是：
在建工程（投入的材料费计入在建工程里）： 1）客户装修 4699；2）公司自己装修5000；
管理费用 （包括工资、办公费、电费、餐费等等）20116.6
主营业务收入560为贷方，借现金， 其他同上；

为他人建造的计入在建工程的 需要改为施工成本么？ 还是按你的分类结转，还是更改凭证么？

追答

为他人建造的计入在建工程的 需要改为施工成本么？

是的，为他人建造不能计入在建工程，而是施工成本。将这个数计入上面利润表的“营业成本”。
其他的上面已经给你说的很详细了，资产负债表、利润表、现金流量表都一一告知了，照抄一下就行啦。
如果数字有误，按你正确的写到表里。