跨月的增值税普通发票，被退回了，应该怎么处理

Question

跨月的增值税普通发票，被退回了，应该怎么处理？是拿着被退回的发票去税务局开红字么，然后之前交过的增值税和所得税也直接冲减么

Answer 1

增值税普通发票跨月退回，如果不用重新开具的，则不用处理。如果要重新开具的，则需要先开具红字（负数）发票，再重新开具。

销方凭国税开具红字发票通知单开具红字发票，再开具正确的蓝字发票，将蓝字发票的抵扣联发票联交购方。红字发票不给对方，销方凭它做冲减销售的原始凭证。

扩展资料：

由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，购买方主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

如果购买方发现税号不对拒收的（没有认证），销售方（贵公司）须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，销售方的主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

参考资料来源：百度百科-红冲发票

Answer 2

跨月的增值税发票是不能退还给开具单位的。发生退货发票需要作废的，应在开具的当月底前办理发票作废注销处理。对跨月不能退还的发票，应先行入账，再申请税务机关开具红字发票冲销处理。

Answer 3

退回要看具体原因：
开错要重开的，一般当月的收回发票全部联次再重新开具，跨月的红冲后再重新开具；
发票要退回的，则要经主管税务机关确认具体类型后确认才可以。追问

我家开的是增值税普通发票，然后发票没开错，就是我们跟他家业务终止了，货回来了，他家也没记账，我拿着被退回的发票去税务局问？增值税和所得税咋办啊

Answer 4

第一，这种情况需要开具红字发票，普通发票红字发票可以在系统里直接开具不需要去税局；
第二，根据红字发票进行账务处理，红字发票记账冲销相应的收入和增值税销项税，并冲销结转成本凭证，在期末结转时会冲抵相应的收入和增值税；
至于你说的所得税是根据利润计算的，在冲抵收入和结转成本凭证后相应利润也会冲抵，最终所得税会被本期发生的所得税额抵消本回答被提问者采纳

Answer 5

跨期退回的增值税普通发票，直接开具红字发票冲回，不用到税务局开红字发票。
自己开具红字普通增值税发票后，按照原会计分录做一组负数凭证即可。追问

那税咋办啊

追答

按照第二句回答做