购货材料发票已到,款已付，发票未认证怎么做账

Question

如题所述

Answer 1

1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷：应付账款--XX单位

2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项

也可以这样做：

1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款

2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）

3、然后在正常做购进货物凭证：
借：原材料
借： 应交税费--应交增值税-进项税额
贷：银行存款

扩展资料：

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

参考资料：百度百科-发票

Answer 2

1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
借：原材料
应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷：应付账款--XX单位

2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
也可以这样做：

1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款

2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）

3、然后在正常做购进货物凭证：

借：原材料
应交税费--应交增值税-进项税额
贷：银行存款 

拓展资料：

自增值税专用发票开具之日起360日内认证就是可以的。

先记账不认证抵扣的客观原因：企业收到了费用报销单据，费用要入账，但是进项专用发票由于票面模糊或者其他原因当月没有来得及认证通过，需要次月有时间时到税务大厅认证。

此时，当月可以先计入费用，进项计入待认证进项，次月认证后再用进项税额冲了待认证进行。

参考资料：

百度百科-发票

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Answer 3

在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
在认认证后转入进项即可
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷：应付账款--XX单位

发票认证抵扣后
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项本回答被提问者采纳

Answer 4

借：原材料
贷：应付账款--估价入账

借：应付账款--XX单位
贷：银行存款

发票认证做帐时
先冲减第一个分录
在做
借：原材料
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应付账款--XX单位追问

发票已收到，款已付，还暂估吗？可不可以设置个待抵扣进项税的科目

追答

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人使用的科目，发票已到你没入账抵扣的话这样处理就行

Answer 5

　　1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
　　借：原材料
　　借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
　　贷：应付账款--XX单位
　　2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后
　　借：应交税费--应交增值税--进项税额
　　贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项

　　也可以这样做：
　　1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账
　　借：原材料
　　贷：应付账款-暂估应付款
　　2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）
　　3、然后在正常做购进货物凭证：
　　借：原材料
　　借： 应交税费--应交增值税-进项税额
　　贷：银行存款