你好！请问工资表中扣除款项有职工退款，应记什么科目？在用友软件中怎么处理？

Question

如题所述

Answer 1

职工退款可以借记 其他应付款项目；有退款说明多扣了，直接做红字贷方也可以。（具体可能有工会经费个人部分，养老医疗失业保险个人部分，公积金个人部分或者多扣的个税。一般来说，用红字做在用友软件上好一点，累计数比较清楚。追问

　　做工资进时扣除款项中公积金。养老金等，还有职工退款，我单位记帐如下：借：管理费用/职工工资，贷：其他应付款/公积金。养老金等，这退款不知怎记？贷：银行存款，这个退款意思是多发给职工钱了，现在在他的工资中在补扣回来，

Answer 2

你好！是2011年工资执行预发绩效，2012年正式调资，2011年多发的工资在2012年工资中扣除就是我说的退款。

既然你们现在调的是跨年度的，现在是2012年调2011年工资的帐，那么调账是：
借：应付职工薪酬
贷：以前年度调整损溢-职工工资退款

若没有跨年度的话，就直接减少相关费用就可以了。
借：应付职工薪酬
贷：管理费用/制造费用/生产成本追问

工资表中我们是这样记帐的：借：管理费用/职工工资，贷：其他应付款/养老。医保。公积金，贷：银行存款，你说的应付职工薪酬记的是应发工资还是实发工资部分呀？

追答

应付职工薪酬记的是应发工资，不是实发工资

追问

谢谢你帮我解答问题！还不明白在问你一下，2011年 调资后，新工资和原工资之间的差额还要补扣个人养老。医保等，由天之前先预发了每人每月500，清算后出现有人退款给单位，也就是之前预发后比实际调资工资多发了，现在要补扣回来，就是退款，这退款做在工资表扣款项里，应记什么科目？用友软件要做成红字借方吗？

追答

新工资和原工资之间的差额还要补扣个人养老。医保等，补缴这部份，分录是：
借：管理费用（公司部份）
借：其他应付款（个人部份）
贷：银行存款

退款做在工资表扣款项里，应记什么科目？
既然你们现在调的是跨年度的，现在是2012年调2011年工资的帐，那么调账是：
借：应付职工薪酬
贷：以前年度调整损溢-职工工资退款

若没有跨年度的话，就直接减少相关费用就可以了。
借：应付职工薪酬
贷：管理费用/制造费用/生产成本

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Answer 3

你的这种退款直接冲减你当时执行预发绩效时所计的科目。

如果当时是计入损益的，这回就冲损益。

如果当时是计入资产的，这回就冲资产。追问

工资中扣除款项有公积金。养老金等，再加个退款，这个退款就是以前多发给职工的工资，现在补扣回来，不知记什么科目？我工资表正常记帐如下：借：管理费/职工工资，贷：其他应付款/公积金，养老金等，贷：银行存款，这给退款是不是也记其他应付款，在用友软件中怎么记？谢谢！本人是新手不知怎办

来自：求助得到的回答

Answer 4

职工退款，是什么款项啊追问

你好！是2011年工资执行预发绩效，2012年正式调资，2011年多发的工资在2012年工资中扣除就是我说的退款

追答

多发的工资现在退还，通过应付职工薪酬