我刚来公司不久，发现之前的现金和银行都没有期初余额，导致账实不符，我现在该怎么调账？

Question

如题所述

Answer 1

先盘存实际库存的现金余额和各银行余额，然后跟账面上的对比，看相差多少？看看是从哪一月对不上的，就从哪一月开始对，如果实在不好界定从哪一月对不上的，就从年初开始对，相对来说，银行账会比较好核对一些，因为有银行对帐单，把这一年度的银行对帐单全部打出来，一个月一个月的核对，如果有多个银行帐户，要一个银行核对完，再核对另一个银行，账单（银行账与银行对账单）核对、账证（银行账与记账凭证）核对、账账（银行账与总账）核对。至少银行账肯定能对的上。至于现金账，也是根据上述账账核对、账证核对、账实核对这样的原则，一笔一笔的对，相信总会对出来，这样对下来，如果还是对不上，就以实际盘存的现金余额为准，对不上的金额得经过领导批准记入“待处理财产损益”这一科目。造成账实不符的原因其实是多方面的：如财 产物资保管过程中发生的自然损耗；财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错；由于 管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗；在账簿记录中发生的重记、漏记、错记；由于有关凭 证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等。根据以上情况，主要进行以下处理：
1、现金日记账面余额与库存现金数额不相符采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再 与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表” 并据以调整现金日记账的账面记录。2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户 银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一 致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误；二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行 存款余额调节表进行调整。各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制 盘存单，并同账面余额记录核对，确从盘盈盘亏数，填制实存账存对比表，作为调整账面记录的原始凭证 。4、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后 退回，盖章表示核对相符；不相符，对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与 不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取 措施予以解决。追问

是历史遗留问题，最开始只做了费用没有做收入，但是现在也查不到收入单子了。现在该怎么调呢？

Answer 2

你要查明情况啊！ 新建立的公司现金初期余额可以为0，但是银行账户不可能是0 的，你们公司的注册资本肯定都存基本户上的，为0就不正常了啊！追问

是历史遗留问题，最开始只做了费用没有做收入，但是现在也查不到收入单子了。现在该怎么调呢？

追答

只做了费用？那费用使用什么开支的？ 现金还是银行？ 这些是要你自己查清楚的！你这个调账就很复杂了！公司一开始是可以没有收入只有费用的。这样费用支出只能从银行存款里开支，估计现在也不好查了，对账后实在查不出什么原因，批准后该转管理费用就转管理费用，该营业外收入转营业外收入。具体情况我也不了解，历史问题，要与老板沟通好！问下老板的意思。

追问

注册资金被用了也没有了怎么办

追答

叫你老板些那钱出来，就当公司借老板的钱，这样把以前的补上！有收入了就还给老板！

追问

找到原因了，是有两年没有录上年结转数，这个的话该怎么弄呢？

追答

两年没有录上年结转？ 你们什么公司？ 什么财务啊？ 难道平时做帐一点异常都没有发现？我拒绝一直被这样追问下去了！

追问

你是个好人，谢谢你。以前的会计不懂事。但是我还是想问下 结转数可以补登吗？

追答

可以补登，你再不调得帐实相符，帐证，帐帐相符，你怎么做下去呢？ 难道继续做糊涂账？ 和税务关系再好，做的帐面子上还是要过的去比较好啊，还是要做得税务认可啊！

追问

2009年和2011年年底数都没有结转，可以一次性结转吗？结转的话是不是也要等到一月份？

Answer 3

如果是当年新成立的公司期初数就应该为零。