基层工会财务出纳有哪些岗位责任?

如题所述

工会出纳必须管好现金及银行支票,报销时检查报销凭证是否合理;有关计划预算、标准有否超过;有否经经办人及分管工会财务工作的主席签名盖章等。

审核原始凭证是否合理、合法,是否国家统一印制发票;收据,有否台头;数量、单价、金额计算是否准确相符,有否单位公章等,使原始凭证达到规范化、标准化的要求。

遵守现金管理制度,不坐支现金,有现金收入应及时解交银行,不套取现金。收款付款后在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”,以防止重做。

督促行政按月及时拨交工会经费,并复核计提工会经费的工资总额是否相符。督促各分厂(部门、车间)及时交会费,并复核其会费收交数量是否准确。

及时登记现金日记账和银行日记账,做到日清月结。查核库存现金、账面结存数、实际结存数,如发现不符,应立即查明原因。银行收付账,应与银行对账单相核对,结余余额,应与银行对账单上的余额相一致,如不符也应检查原因。编制银行余额调节表,以求得余额一致,记账后将凭证交与工会财务会计时,应及时填写“出纳报告单”,以做到相互核对。

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