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高手请赐教:一笔业务中,实际收到的货款 比 入账的应收帐款少了,怎么做分录?
一笔业务中,实际收到的货款 比 入账的应收帐款少了:
例如:应收帐款 1000元,由于货物晚到,客户只付给我们800元,那么200元怎么处理?会计分录怎么做?谢谢!急啊!
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推荐答案 2008-10-29
原来入帐
借:应收账款 1000
贷:主营业务收入1000
现在收到客户800元:
借:银行存款/库存现金 800
贷:应收账款 800
账上还应有该客户明细应收账款200元。
把问题反映给销售部门解决,等待批复再做处理
1,如果这200元等下次还,就暂时挂帐。
2,如果销售部门交涉后,由于其他原因造成的可追究其他人来赔尝,做转帐处理:
借:其他应收账款----X X 200
贷:应收账款 200
3,销售部门确认无法收回,并有会计主管同意,可全额做坏账处理:
借:坏账准备 200
贷:应收账款 200
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其他回答
第1个回答 2008-10-28
原来挂账1000元:
借:应收账款 1000
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
现在收到客户800元:
借:银行存款/库存现金 800
贷:应收账款 800
账上还应有该客户明细应收账款200元。如果认为这200元无法收回,可全额计提坏账准备:
借:资产减值损失 200
贷:坏账准备 200
否则不要处理,等下次客户把200元付过来时:
借:银行存款等 200
贷:应收账款 200
第2个回答 2008-10-28
直接做800:
借:现金 800
贷: 应收账款 800
剩下的200你就做个备忘,年底的时候统一处理.
你也可以马上落实下, 这200还能不能收回, 如果不能收回就叫老板签字, 直接做入管理费用.
第3个回答 2008-10-28
收多少 做多少 你就挂在账上
年底根据情况在做账务处理了
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