发票已认证,对方作废了,我们已报税,我们应如何处理?

Question

对方给我们开具了一张发票,我们认证了也报税了，税务局给我们打电话说对方将发票作废了，要我们做进项税额转出。我们现在的分录是：借：库存商品42735.04 应交税费—应道增值税7264.96 贷：预付账款50000 我们应该怎么样进行进项税额转出？具体流程是什么？去税务局带什么资料去？不胜感激！！！

Answer 1

会计分录做进项税额转出，同时在申报增值税的时候在进项税额转出那一栏填7264.96

借：库存商品 /主营业务成本（如产品卖出） 7264.96

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 7264.96

只要下次申报增值税的时候，在申报表的附表二，进项税额转出栏目，填上7294.96这个金额，然后再申报缴税就可以了。

扩展资料：

为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：

(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。

(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。

(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。

(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。

参考资料来源：百度百科-应交增值税

Answer 2

进项税额转出，做账
借：库存商品 7264.96 （如果该产品已经卖出的话要借主营业务成本）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 7264.96
不需要你专门去税务局弄什么，只要你下次申报增值税的时候，在申报表的附表二，进项税额转出栏目，填上7294.96这个金额，然后再申报缴税就可以了

你还要尽快联系对方企业，弄清楚问什么对方作废了，然后再看怎么处理这个发票本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

会计分录做进项税额转出，同时在申报增值税的时候在进项税额转出那一栏填7264.96
借：库存商品 /主营业务成本（如产品卖出） 7264.96
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 7264.96