公司出纳岗位职责及工作流程

Question

如题所述

Answer 1

1. 出纳是按照相关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
2. 出纳员三字经：出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。
3. 出纳工作的具体流程：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。五、员工工资的发放。
4. 出纳工作细则：工作事项及审验等程序、失误防范及纠正程序、现金收付、银行账处理、报销审核。
5. 现金管理的原则：开户单位库存现金一律实行限额管理、不准擅自坐支现金、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储、收入现金应及时送存银行、严格按照国家规定的开支范围使用现金、不准编造用途套取现金、企业之间不得相互借用现金。
6. 银行账户的分类及开户条件：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
7. 票据行为：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。
8. 出纳人员的职责：办理现金收付和银行结算业务、审核原始凭证、办理外汇出纳业务、保管库存现金和有价证券、保管有关印章、空白收据和空白支票。
9. 出纳工作的基本要求：政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养。