1. 出纳是按照相关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
2. 出纳员三字经:出纳员,很关键;静头脑,清杂念。业务忙,莫慌乱;情绪好,态度谦。取现金,当面点;高警惕,出安全。收现金,点两遍;辨真假,免赔款。支现金,先审单;内容全,要会签。收单据,要规范;不合规,担风险。账外账,甭保管;违法纪,又罚款。长短款,不用乱;平下心,细查点。借贷方,要分清;清单据,查现款。月凭证,要规整;张数明,金额清。库现金,勤查点;不压库,不挪欠。现金账,要记全;账款符,心坦然。
3. 出纳工作的具体流程:一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。五、员工工资的发放。
4. 出纳工作细则:工作事项及审验等程序、失误防范及纠正程序、现金收付、银行账处理、报销审核。
5. 现金管理的原则:开户单位库存现金一律实行限额管理、不准擅自坐支现金、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储、收入现金应及时送存银行、严格按照国家规定的开支范围使用现金、不准编造用途套取现金、企业之间不得相互借用现金。
6. 银行账户的分类及开户条件:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
7. 票据行为:出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。
8. 出纳人员的职责:办理现金收付和银行结算业务、审核原始凭证、办理外汇出纳业务、保管库存现金和有价证券、保管有关印章、空白收据和空白支票。
9. 出纳工作的基本要求:政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养。
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