第1个回答 2023-01-28
根据资料库显示小规模纳税人开专票和普票超过45万怎么申报既开具了增值税专用发票,也开具了增值税普通发票,且合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元),填写“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”;将开具增值税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”的第10行“小微企业免税销售额”(企业填写)或第11行的“未达起征点销售额”(个体填写)。2、既开具了增值税专用发票,也开具了增值税普通发票,且合计月销售额超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,填写“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”和“[004]增值税减免税申报明细表”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”;将开具增值税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)”第12行“其他免税销售额”。