物业管理公司的会计人员处理账务时，可设置资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目等进行具体的核算。
物业公司会计处理账务所设置的相关科目
1、资产类科目：库存现金、银行存款、其他货币资金短期投资、应收票据、应收账款、预付账款其他应收款、长期待摊费用、固定资产、低值易耗品、固定资产清理、累计折旧、在建工程等。
2、负债类科目：应付职工薪酬、应付票据、应付账款、短期借款、长期借款、其他应付款、预收账款、应交税金、其他应交款等。
3、所有者权益类科目：实收资本、资本公积、本年利润、利润分配、盈余公积等。
4、成本类科目：无，一般不通过成本结转，直接进主营业务成本或其他业务支出科目。
5、损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整等。
物业管理公司涉及的部分会计分录参考
1、存现
借：银行存款 (明细科目为银行所在名称)
贷：库存现金
2、提现
借：库存现金
贷：银行存款
3、计入税金及附加
借：税金及附加
贷：应交税费—应交城市维护建设税
应交税费—应交教育费附加
4、代付上月员工通话费
借：其他应收款—员工—电话费
贷：银行存款
5、代收电信公司电费(预收一年，每月分摊)
借：银行存款
贷：预收账款—基站电费
6、电信公司电费
借：预收账款—电费
贷：管理费用—电费
7、转存单位定期存款一份
借：其他货币资金—定期存款
贷：银行存款
8、当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
9、付上月份电话费
借：管理费用—电话费
应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
1、存现
借:银行存款(明细科目为银行所在名称)
贷:库存现金
2、提现
借:库存现金
贷:银行存款
3、计入税金及附加
借:税金及附加
贷:应交税费--应交城市维护建设税
应交税费--应交教育费附加
4、养老金收退税
借:银行存款
贷:应付职工薪酬-养老保险基金
5、代付上月员工通话费
借:其他应收款-员工-电话费
贷:银行存款
6、代收电信公司电费(预收一年,每月分摊)
借:银行存款
贷:预收账款-基站电费
7、电信公司电费计入
借:预收账款-电费
贷:管理费用-电费
8、转存单位定期存款一库存份
借:其他货币资金-定期存款
贷:银行存款
9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
10、付上月份电话费
借:管理费用-电话费
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
11、付上月份水费(分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等)
借:管理费用-水费(办公……)
应交税费-应交增值税(进项税额)
预收账款-业主二次供水(生活用水)
贷:银行存款
12、发放上月管理员工工资
借:应付职工薪酬-工资等
贷:库存现金
13、支付上月垃圾装车费
借:其他业务支出-装修垃圾清运费
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:库存现金/银行存款
14、退业主装修保证金
借:其他应付款-业主-装修保证金
贷:库存现金
15、收物管费等
借:库存现金/银行存款
贷:预收账款-业主-物管费
-业主-电梯能耗费
-业主-二次供水
-业主-停车综合服务费
-业主-垃圾清运费
其他应付款-业主-装修保证金
16、购发票办公用品、报销车费等
借:管理费用-办公费
-差旅费
贷:库存现金
17、付生活垃圾费、保洁等
借:管理费用-保洁费(排污费、垃圾处置费等)
贷:库存现金
18、计提折旧
借:管理费用-折旧费
贷:累计折旧
19、计提本月工资
借:管理费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
20、计提各项经费
借:管理费用-福利费
-工会经费
-教育经费
贷:应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬-工会经费
应付职工薪酬-职教费
21、结转本月收入
借:预收账款-业主-物管费
-业主-车位物管费
-房开公司
-商铺-物管费
-商铺-租金
贷:主营业务收入
其他业务收入
22、(1)月份终了,将当月发生的应缴增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"科目.
借:应交税费--应交增值税(进销税额差额,或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
(2)计提本月税金及附加
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育费附加等
23、计提本月养老保险、医疗等五险一金
借:管理费用-养老金
贷:应付职工薪酬-养老、医疗等五险一金
24、结转益类账户
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
25、结转损类账户
借:本年利润
贷:管理费用
其他业务支出
税金及附加
物业公司水费税收分类编码
代收水费:发票开具:商品编码选择"3040802990000000000其他经纪代理服务","货物或应税劳务、服务名称"可开具为"代收水费".转售水费:编码分别选择"自来水",发票物品名称栏填写"转售自来水".如上,具体在做账分录也应该要根据物业公司发生的真实业务来决定,每个物业公司的发生的业务情况不同,它最终入账的分录也自然就会有所差异.财务要是遇到物业公司发生的业务不懂做账,可以来网站多学习实操的内容.