银行开设对公账户，为公司提供服务。对公账户分为四类：基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。通常，公司仅使用基本账户和一般账户。
1. 基本存款账户：
- 基本存款账户是企事业单位进行日常转账结算和现金收付的账户。
- 企事业单位的工资、奖金等现金支取必须通过此账户办理。
- 企事业单位只能选择一家银行开立基本存款账户，且只能开设一个。
2. 一般存款账户：
- 存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立。
3. 公对公、公对私转账处理：
- 公对公转账是指公司对公司的转账，或单位对单位的转账。
- 公对公的资金划转包括四种方法：
(1) 现金付款，涉及税务问题，需保留收、付款收据或凭单。
(2) 网上转账，填写付款公司提供的信息并授权。
(3) 银行现场办理，填写汇款单，加盖财务专用章和法人章，章印需与银行留印一致。
(4) 异地电汇、同城转账支票、银行或商业承兑汇票。
- 公对私转账通常为现金支付或网银转账，操作与公对公相似，但更为严格。
- 合理用途下，公对私转账是被允许的，如发放工资或借款。
4. 公司账户转账需要开票吗：
- 根据国家税务规定，企业基本户转账到公司账户，收到货款，产生销售，都应开具发票。
- 发票上的银行账户必须是实际购销业务的双方，真实交易，不能是第三方账户或个人账户。
5. 对公转账常见问题：
- 借款：公司法人/股东向公司账户借款，未签订借款合同或未约定利息，未归还的，可能被视为分配股利，需补缴个人所得税。
- 营业收入直接转入法人/股东账户：被视为逃税，需确认营业收入并缴纳税款。
- 账户资金转给法人或股东：合理转账视为股东分红，自然人股东需缴纳个人所得税。
- 投资收回：个人股东撤资，无论名目，均需按“财产转让所得”缴纳个人所得税。
- 提取备用金：用于特定支出，需保持适量库存备用金，不超过3~5天零星支付所需现金。
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