企业借款给个人要交税吗

Question

如题所述

Answer 1

企业借款给个人要交税。
个人从企业借款若超过一个纳税年度未归还且未用于企业生产经营，则视为企业对个人的红利分配，需依法缴纳个人所得税。个人借款给公司的利息收入也应交纳个人所得税，由公司在计付利息时代扣代缴。若个人投资者从其投资企业借款，且在纳税年度结束后既不归还也未用于生产经营，未归还的借款同样视作红利分配，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。此外，签订借款合同应按0.05‰贴花；取得利息收入的企业应按金融保险业税目5%缴纳营业税；利息收入作为投资收益还需缴纳企业所得税。借款利息不得超出银行同期利息，超出部分需作所得税纳税调整。
企业税务管理的基本原则：
1、合法性原则：企业在进行税务管理时必须遵守国家税法和相关法规，确保所有税务活动合法合规；
2、公平性原则：企业应当按照税法规定的税率和征税方式缴纳税款，保证税负的公平性；
3、便利性原则：企业在税务管理中应选择合理的税务处理方式，以减少税务成本，提高税务工作效率；
4、经济性原则：企业应合理安排税务事项，避免不必要的税务支出，实现税收成本的最小化；
5、保密性原则：企业在税务管理过程中应妥善保管税务资料，防止税务信息泄露，保护企业利益。
综上所述，企业借款给个人要交税，个人从企业借款未归还且未用于生产经营视为红利分配需缴纳个人所得税，个人借款给公司的利息收入也应交纳个人所得税，个人投资者从企业借款未归还同样视作红利分配需缴纳个人所得税，借款合同应贴花，利息收入的企业还需缴纳营业税和企业所得税，借款利息不得超出银行同期利息。
【法律依据】：
《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》
第一条
关于个人投资者以企业（包括个人独资企业、合伙企业和其他企业）资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的处理问题个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的利润分配，并入投资者个人的生产经营所得，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。除个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。企业的上述支出不允许在所得税前扣除。