出纳和会计的借支怎么记账

Question

XX在三月份借了30000的现金，出纳拿借支单复印件记现金支出后会计这边也入了账，四月分XX拿10份费用报销单合计35000元来冲账，出纳这边登记好每一笔支出后就填了个XX归还借支30000，记入现金增加方，然后将借支单原件还给XX本人，请问XX冲账的30000还需要开个收据用于会计记账吗？
我的意思是报销费用的35000记入支出方，冲账30000记入现金增加方，就那个增加的30000要不要开个收据作为凭证的原始依据，因为XX在三月借走30000的时候财务已经拿借支单复印件入账了，冲账后借支单原件也已经还给XX本人了

Answer 1

没有必要开收据。
另外，借款还款的公司个人账务处理，没有必要这么麻烦的。只需要分两步走就可以了：
1、借款给公司个人的时候，不用做账（要是做个什么其他应收款，账本上面还要建个明细很麻烦的，而且像个人借款很多都属于临时性的，建个资料了以后也基本上用不上）。出纳保存好借条就可以了。
2、借款人报销的时候，直接做费用或其他付款凭证，贷方记现金。借条还给借款人。
现在一般的公司都是这样处理的，这样简便也实用。
这里面涉及一个地方需要理解清楚。就是出纳在做现金盘点的时候，可以直接把借条当作现金来算。这样就可以保持账实相符。至于税务方面，倒是完全不用担心的。
希望能对你有所帮助！

Answer 2

出纳应用XX人的借款单原件入帐，不能用复印件入帐。更不能把借款单原件给XX本人。XX冲帐时用结算单或者是给XX开一张盖有现金收讫的30000元现金收据即可。你单位依此收据或结算单入帐。
三月份XX借款时
借：其他应收款-XX 30000
贷：现金30000
四月份结算时
借：管理费用（或者营业费用）35000
贷：其他应收款-XX 30000
贷：现金 5000

Answer 3

2楼的你这是误导人，借款不做账，你想干啥？白条抵库啊？你这样教人家不是让人家没事找事吗？

你的账务处理有问题，报销费用怎么能做现金增加方呢？
1、借款时的账务处理
开借款单
借：其他应收款--XX 30000
贷：现金 30000

2、报销的时候，
报销费用清单，包括收料单、发票什么的，附在报销清单后面
借：管理费用（或者制造费用 营业费用 等等）35000
贷：其他应收款--XX 30000
现金 5000
因为你只给了他30000元，他花了35000，也就是个人垫付了5000元，是要给那个人，但是账务上直接体现为费用，如果拖延付给XX，而你又急着做账，可把现金改成其他应付款。

补充你的答案：
借款单不用了，因为你附在上次借款的后面了。不需要再复印一份。
但是报销费用的那些费用清单还是要的

Answer 4

出纳和会计的借支：
应该先填“借支单”，由领导审批，然后根据借支单做分录
借：其他应收款-出纳的名字或会计的名字
贷：现金或银行存款

借支还回时：
借：现金或银行存款
贷：其他应收款-出纳的名字或会计的名字

Answer 5

你们要知道原始支付凭证是不能用复印件代替的，借支单原件是不能还给XX本人的。
出差人借钱凭经批准的借据借其他应收款、贷现金；出差人报销时，凭经批准的报销凭证，由会计开出收到报销费用和找回现金的收据，或者开出只收到报销费用的收据，借管理费用、现金（有现金找回的情况下）等，贷其他应收款。本回答被提问者采纳