跨年的应收账款怎么调账

Question

去年销售一批货物漏记了，今年的应收账款人家结清了才发现少入一笔，也就是说结清的款比我帐上的应收款多了怎么调账呀？请指教谢谢！

Answer 1

跨年的应收账款的调账处理：
跨年的应收账款是与收入有关，收入跨年度后不能通过“主营业务收入”科目，要通过“以前年度损益调整”科目来处理。
1.收入少做了，调增
借：应收帐款-**单位
贷：以前年度损益调整
2.收入多做了，调减
借：以前年度损益调整
贷：应收帐款-**单位

Answer 2

你只是登记时漏记了，那就在今年的补登一下，把此笔凭证日期和序号都要写清了。

Answer 3

借：应收账款
贷：以前年度损益调整（主营业务收入）

连收入也会漏记，不应该呀，成本如果也没有记的话也要用“以前年度损益调整”科目进行调整追问

不好意思了 因为去年中途建的帐这笔欠款当时没报上来建账时期初余额就没入账

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Answer 4

应收款漏记了，那么你的销售收入是不也漏记了？销售收入是根据开的发票做帐的，你这笔收入的发票呢？
先回答以上问题！追问

不好意思了，因为我们厂是去年中途建账，管帐的是老板娘自己家的企业的吗乱的很，建账时这笔欠款就没报上来，也就是说期初余额就没入账

追答

哦！那就直接冲“利润分配-未分配利润”。调整以前年度的利润即可。

追问

借：应收账款 贷：以前年度调整损益 借：以前年度调整损益 贷：利润分配-未分配利润 对吗？

追答

借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润

就可以了，没必要脱裤子放屁！